Analyse financière et diagnostic Fournisseur

Introduction

• Maitrise du risque financier et situation de dépendance
• Analyse du bilan et négociation fournisseurs

Implications du statut juridique de l’entreprise

• Entreprises et sociétés de personnes
• Sociétés de capitaux et assimilées
• Sociétés civiles
• Sociétés coopératives
• Associations loi 1901
• Obligations communes

LE BILAN  
Emplois et ressources durables : le fonds de roulement

• Immobilisations et amortissements
- Immobilisation incorporelles
- Immobilisations corporelles
- Immobilisations financières
- Amortissements et provisions
• Capitaux propres et capitaux permanents
- Capital social
- Traitement du résultat non distribué: Réserves et report à nouveau
- Dettes à moyen et long terme
- Compte-cournats d’associés

Subventions d’exploitation et provisions pour risques

• Retraitements des comptes : Eléments incorporels et hors bilan
- Immobilisations incorporelles
- Résultat en instance d’affectation
- Intégration des engagemements hors bilan.
• Financement du fonds de roulement: Analyse et ratios
- Détermination du fonds de roulement
- Structure du financement du fonds de roulement
- Analyse par les ratios

Capitaux circulants : Le besoin en fonds de roulement

• Les stocks :
- Stocks et avancement de la production
- Règles comptables d’évaluation
- Risque et dépréciation
- Pertinence du niveau de stock
• Créances à court terme: Nature et intégration des engagements hors bilan
- Créances d’exploitation et risque de non paiement
- Effets escomptés non échus
- Affacturage et autres créances
• Dettes à court terme liées à l’exploitation
- Dettes d’exploitation
- Dettes fiscales et sociales
• Intérêt et limite de l’analyse par la méthode des ratios

La trésorerie nette

• Disponibilités et dettes financières à court terme
• Analyse de la structure de la trésorerie: Tableau des flux

LE COMPTE DE RESULTAT 
Les soldes intermédiaires de gestion

• Analyse de la rentabilité de l’outil industriel
- Production de l’exercice
- Marge commerciale
- Valeur ajoutée
- Excédent Brut d’Exploitation
- Résultat d’exploitation.
• Impact de la structure financière sur la performance
- Le résultat financier
• Résultat Courant Avant Impôt
• Éléments non récurrents du résultat
- Charges et produits exceptionnels
- Participation des salariés
- Impôts sur les sociétés
• Calcul de la capacité d’Autofinancement

► Connaître les concepts, la terminologie et les instruments utilisés dans le cadre de la gestion économique et financière de l’entreprise
► Être en mesure d’établir un diagnostic économique et financier de l’activité de l’entreprise

• Dirigeants de PME/PMI
• Responsables Achat
• Contrôleurs de gestion

Paris :

  • 5-6-7 janvier 2017
  • 11-12-13 sept 2017

Lyon :

  • 5-6-7 janvier 2017
  • 8-9-10 février 2017

Toulouse :

  • 5-6-7 janvier 2017

Douai :

  • 5-6-7 janvier 2017

Strasbourg :

  • 5-6-7 janvier 2017

Bordeaux :

  • 5-6-7 janvier 2017

St Nazaire :

  • 1er au 3 décembre 2016 
  • 7-8-9 déc 2017

Tarif de la formation

Programme et inscription

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